ФНС и Центробанк согласовывают «красные флаги» для налоговых проверок переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым переводы между физическими лицами будут рассматриваться как доход от предпринимательской деятельности и подлежать налогообложению.

Какие признаки могут служить «красными флагами»?

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые операции, совершаемые в рабочее время;
• чересчур частые переводы;

По намерениям налоговиков, под наблюдение не будут автоматически попадать переводы самому себе или операции внутри круга близких родственников и сожителей. Для исключения таких случаев разрабатывается механизм подтверждения сожительства.

Обмен данными между ФНС и Банком России

В проекте закона предусмотрено создание системы регулярного обмена данными между ведомствами: регулятор будет передавать налоговикам сведения о платежах конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок и периодичность обмена будут закреплены в отдельном соглашении.

Пороги и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц; контроль предполагается автоматизировать — проверки начнутся после превышения лимита незадекларированного дохода. При этом источник отметил, что годовой порог не будет абсолютным, и меньшие суммы тоже могут вызвать проверку.

Как объясняют в ведомствах, цель инициативы — выявлять незадекларированные доходы и пополнять бюджет в рамках мер по «обелению» экономики.